Steuertipps für IT-Freiberufler: Was ist in Deutschland abzugsfähig?

Als Freelancer in Deutschland kannst du grundsätzlich alle geschäftsbezogenen Ausgaben von deinen freiberuflichen Einkünften abziehen. Das hat Auswirkungen auf die Gesamtsumme der Steuern, die du am Ende des Jahres zahlen musst. Auch während des Jahres kannst du Steuern bei Umsatzsteuervoranmeldung sparen, wenn du geschäftsbezogene Ausgaben angibst.

In diesem Artikel wollen wir die häufigsten Ausgaben für Freelancer thematisieren.

Arbeitsmittel und Software

Generell gilt, dass Arbeitsmittel, die im Zusammenhang mit deiner freiberuflichen Tätigkeit stehen, steuerlich absetzbar sind. Als Freelancer im IT-Bereich benötigst du leistungsstarke Rechner, zumeist mehrere Bildschirme und anderes hochwertiges Equipment.

Du kannst deine Arbeitsmittel voll absetzen, wenn du sie mindestens 90 Prozent der Zeit zu Arbeitszwecken nutzt. Wenn du sie weniger als 90 Prozent für deine selbstständige Tätigkeit nutzt, kannst du den Prozentsatz für die Nutzung berechnen.

Gängige Beispiele sind:

• Computer, Laptops und Notebooks
• Geräte und Maschinen (z.B. eine Kamera für einen Fotografen)
• Software
• Handy 

Teure Ausrüstung im Wert von über 800 Euro netto

Wenn du Equipment für weniger als 800 Euro kaufst, ist die gesamte Ausgabe sofort steuerlich absetzbar.

Teure Ausrüstung über 800 Euro wird in der Regel anders behandelt. Es wird davon ausgegangen, dass die Ausrüstung ihren Wert im Laufe der Zeit aufgrund von Abnutzung und Verschleiß verringert. Die ständige Wertminderung des Produkts wird als Abschreibung bezeichnet.

Homeoffice

Das Arbeiten von zu Hause aus ist seit jeher eine beliebte Option unter Freelancern und auch bei vielen IT-Profis. Allerdings kann nicht jedes Home Office Setup steuerlich geltend gemacht werden, daher ist es wichtig, auf die Anforderungen zu achten.

Homeoffice-Kosten als Selbstständiger absetzen – die Voraussetzungen 

Um dein Homeoffice steuerlich absetzen zu können, muss dein Arbeitsraum ein separater Raum sein, der fast ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. Ein Schlafzimmer mit einem Schreibtisch in der Ecke kann nicht als Homeoffice deklariert werden. 

Wie viel kann ich für mein Homeoffice steuerlich geltend machen?

Um den Büroanteil zu berechnen, teile die Arbeitsfläche durch die Gesamtfläche des Wohnraumes. Dann kannst du den Büroanteil von der Gesamtmiete als Geschäftsausgabe steuerlich geltend machen. 

Kann ich auch einen Teil der Stromrechnungen abziehen?

Ja, es ist möglich, den relativen Anteil deiner Nebenkosten als Ausgaben für dein Homeoffice abzuziehen. Dazu gehören: Strom, Wasser, Gas, Reinigung etc.

Was ist mit Kosten für Co-Working-Spaces?

Co-Working-Spaces sind eine großartige Möglichkeit, um als Selbstständiger unter Leuten zu arbeiten, Kontakte zu knüpfen und nicht den ganzen Tag alleine zu Hause zu sein. Die monatliche Miete für einen Co-Working-Space ist vollständig absetzbar. Stelle einfach sicher, dass du eine Rechnung mit allen erforderlichen Angaben von deinem Co-Working-Space erhältst.

Fort- und Weiterbildung

Digitale Berufe entwickeln sich ständig weiter. Als Freiberufler in der IT ist es wichtig, durch Kurse und Workshops auf dem Laufenden zu bleiben. Du kannst alle Kurse steuerlich geltend machen, die in direktem Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit stehen. 

Denk daran, dass das Finanzamt eventuell zusätzliche Informationen über den Kurs sehen möchte, um zu überprüfen, ob er in direktem Zusammenhang mit deiner Arbeit steht. Es wird empfohlen, die Details des Ausbildungsprogramms wie Lehrplan oder anderes relevantes Material für eine zukünftige Steuerprüfung aufzubewahren.

Es genügt jedoch nicht, dem Finanzamt die Form des Kurses mitzuteilen. Viel wichtiger sind die Inhalte deiner jeweiligen Kurse. Damit deine Fortbildung steuerlich anerkannt wird, muss sie dir ermöglichen, deine „berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten und anzupassen oder zu erweitern und beruflich aufzusteigen“. So steht es im Berufsbildungsgesetzt (BBiG) § 1.

Ist die Anzahl der absetzbaren Kurse begrenzt?

Du kannst bis zu 4000 Euro an Ausbildungs- und Weiterbildungskosten pro Jahr absetzen. Auf wie viele Kurse du deine Ausgaben verteilst, bleibt dir überlassen.

Je nach Geschäftsmodell gibt es viele weitere Möglichkeiten, Ausgaben zu deklarieren, wie z. B. Reisekosten für Geschäftsreisen oder zum Arbeitsplatz. Auch Geschäftsessen mit Kunden können teilweise abgezogen werden. 

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